编者按：很多企业常常不清楚这些问题：企业报税方式有哪些、哪一种报税方式更好、报税流程具体是怎么样的等。今天企业服务汇就来给你详细说明。

 

➤  企业报税方式有哪些？

总的来说，企业报税的方式主要有两种，分别是自己报税和代理报税，具体如下：

（一）自己报税

自己报税具体包括上门报税、邮寄报税、网上报税、简易申报/简并征期这4种不同的报税方式。

1.上门报税

也称直接报税，是指纳税人和扣缴义务人在规定的申报期限内，自行到税务机关指定的办税服务场所报送纳税申报表、代扣代缴、代收代缴报告表及有关资料。这是一种非常传统的企业报税方式。

2.邮寄报税

是指经税务机关批准，纳税人、扣缴义务人使用统一规定的纳税申报专用信封，通过邮政部门办理交寄手续，并向邮政部门索取收据作为申报凭据的方式。邮寄申报以寄出的邮戳日期为实际申报日期。

3.网上报税

属于税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式中最常见也是最流行的一种。纳税人、扣缴义务人采取数据电文方式办理纳税申报的，应当按照税务机关规定的期限和要求保存有关资料，并定期书面报送主管税务机关。其申报日期以税务机关计算机网络系统收到该数据电文的时间为准。

4.简易申报/简并征期

简易申报是指实行定期定额缴纳税款的纳税人，可以通过以缴纳税款凭证来代替申请报税的一种报税方式。

其中，简易申报是指实行定期定额缴纳税款的纳税人在法律、行政法规规定的期限内或税务机关依据法规的规定确定的期限内缴纳税款的，税务机关可以视同申报。简并征期是指实行定期定额缴纳税款的纳税人，经税务机关批准，可以采取将申报期限合并为按季、半年、年的方式缴纳税款。

总的来说，企业自己报税，除了默认的上门报税方式之外，要选择其他报税方式则需要另行申请，具体申请流程如下：

其一，其他报税方式申请。纳税人根据自身实际选择采取上门申报（直接申报）以外的其他纳税申报方式的，需填写《纳税申报方式申请审批表》报主管税务机关，提出纳税申报方式申请。

其二，主管税务机关受理、核准。主管税务机关对纳税人报送的《纳税申报方式申请审批表》和附报资料进行审核，对符合条件的，制发《税务事项通知书》通知纳税人。对不符合条件的，在《纳税申报方式申请审批表》上注明理由，退回纳税人。对未经批准的纳税人原则上按上门（直接）申报方式进行纳税申报。

（二）代理报税

代理报税是指小公司可以委托经批准成立的、具有税务代理资格的税务代理机构在规定的申报期限内办理纳税申报手续。

企业选择代理记账的好处在于：其一，与专职会计人员相比，代理记账机构对于相关的法律法规、地方政策等更加熟悉、服务更加专业；其二，在企业发展初期，专门聘用一个专职会计成本较高，而使用代理记账只需要每月缴纳固定费用就可以了；其三，因为小公司自己做账只需要一个专职会计就可以了，所以就会存在因该人员突然离职造成记账工作不连续的风险，而使用代理记账服务稳定性就会强很多。

 

➤  企业报税流程怎么样？

企业报税一般会经历五个步骤，分别是税务登记、税务认定、发票办理、纳税申报和完税证明，具体如下：

（一）税务登记

税务登记，又称纳税登记，是指税务机关根据税法规定，对纳税人的生产、经营活动进行登记管理的一项法定制度，也是纳税人依法履行纳税义务的法定程序。依据相关法律规定，企业应当在领取营业执照之日起30日内，持有关证件，去税务机关办理税务登记，税务机关在收到企业申报之日起30日内会进行审核并发给企业税务登记证件。

其中，需要依法进行税务登记的企业类型具体包括单位纳税人、个体经营纳税人、临时经营纳税人、自然人纳税人和扣缴税款义务人这四种。

（二）税务认定

即税务机关依照相关法律规定，办理纳税人税务资格登记、征收方式认定等业务。企业税务认定内容具体包括两个方面：1.认定企业纳税资格是什么，是属于一般纳税人纳税资格还是属于小规模纳税人资格纳税；2.认定企业税款征收的方式的是什么，例如查账征收、核定征收、代扣代缴、代收代缴征收等。

（三）发票办理

依据相关法律规定，凡已办理税务登记的单位和个人，应当按规定向主管税务机关申请领购并开具与其经营业务范围相应的普通发票，领购的发票类型包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票等。

（四）纳税申报

目前企业纳税申报的方式最常见的有两种，分别是上门申报和网上申报。

1.上门申报：也称直接报税，是指企业分别向国税和地税办理服务厅领购各种纳税申报表、费用缴纳申报表及代扣代缴、代收代缴税款报告表，如实填写完毕后，连同其他申报资料在法定的纳税申报期限内，分别去国税办理服务厅和地税办理服务厅纳税申报窗口办理申报手续。

2.网上报税：企业在选择网上报税方式时，应当向税务部门提前申请，具体的申请流程如下：第一，企业填写《纳税申报方式申请审批表》报主管税务机关，提出纳税申报方式申请；第二，主管税务机关对企业报送的《纳税申报方式申请审批表》和附报资料进行审核，对符合条件的，制发《税务事项通知书》通知纳税人。对不符合条件的，在《纳税申报方式申请审批表》上注明理由，退回纳税人。对未经批准的纳税人原则上按上门（直接）申报方式进行纳税申报。

（五）完税证明

即企业在完成税款申报缴纳之后，若当场或事后需要取得税收票证的，可以向税务机关要求为其开具完税证明。